Crypto belastingen in Nederland: De Ultieme Gids 2024
Crypto en belastingen… dat kan best verwarrend zijn. Daarom hebben we deze gids opgesteld om je te helpen het mysterie rond crypto belastingen te ontrafelen. Let op: deze gids is geen belastingadvies. Voor belastingadvies kun je terecht bij de Belastingdienst en/of een erkende belastingadviseur.
Vanaf 1 maart 2025 kun je via de Belastingdienst aangifte doen over 2024.
Kort gezegd: ja, je crypto is belastbaar in Nederland. Maar geen zorgen, onze Nederlandse Crypto Belastinggids helpt je op weg. In Nederland wordt crypto voor belastingdoeleinden als vermogen beschouwd. In plaats van vermogenswinstbelasting wordt belasting geheven over een fictief rendement op je totale vermogen in het voorgaande jaar, met een belastingtarief van 36% over dit veronderstelde rendement. In sommige gevallen kan ook inkomstenbelasting van toepassing zijn.
De methode voor het berekenen van het fictieve rendement is in 2023 veranderd, dus het is belangrijk om op de hoogte te blijven van de laatste richtlijnen en te begrijpen wat dit voor jou betekent.
Is crypto belastbaar in Nederland?
Ja, dat is het. De Nederlandse Belastingdienst beschouwt cryptovaluta als belastbaar vermogen.
Kan de Belastingdienst crypto traceren?
Ja, de Belastingdienst heeft manieren om crypto transacties te volgen. Crypto handelsplatformen kunnen verplicht zijn om klantgegevens te delen met de Belastingdienst als hierom wordt gevraagd. Dit geldt zowel voor grote als kleine beurzen, dus transparantie over je bezit is altijd verstandig.
Later dit jaar treedt naar verwachting de nieuwe EU-richtlijn voor gegevensdeling (DAC8) in werking, die belastingautoriteiten meer inzicht geeft in crypto bezittingen. Dit is vergelijkbaar met de manier waarop bankrekeningen en pensioenen worden gecontroleerd. Om problemen te voorkomen, adviseren Nederlandse financiële experts om je crypto correct op te geven.
Hoe wordt crypto in 2024 belast in Nederland?
In Nederland valt crypto onder de vermogensbelasting (Box 3) en niet onder vermogenswinstbelasting. Dit betekent dat je belasting betaalt over een verondersteld rendement op je totale vermogen, en niet over de daadwerkelijke winst uit de aan- of verkoop van crypto. Zo werkt het in 2024.
Crypto valt onder Box 3 van de Nederlandse belastingwetgeving, die gaat over sparen en beleggen. De belasting wordt berekend over het fictieve rendement van je vermogen, vastgesteld op basis van de waarde van je bezit op 1 januari van het belastingjaar. In 2024 is het belastingtarief op dit fictieve rendement 36%.
Het veronderstelde rendement verschilt per vermogenscategorie. Zo geldt voor banktegoeden en spaargeld 1,44%, voor beleggingen (inclusief crypto) 6,17% en voor schulden 2,46%.
Er geldt ook een belastingvrije voet voor je totale vermogen. Voor individuen is dit €57.000, voor partners samen €114.000. Alleen het bedrag boven deze grens wordt belast. Zit je daaronder? Dan betaal je geen belasting.
Je crypto bezittingen geef je op in Box 3, op basis van de waarde op 1 januari. Handel je professioneel in crypto of ontvang je crypto als inkomen? Dan valt dit onder Box 1 en wordt het belast als regulier inkomen. Let op: er is in Nederland geen vermogenswinstbelasting op crypto. Je betaalt belasting over het veronderstelde rendement, ongeacht of je crypto verkoopt of vasthoudt.
Voor 2024 is de berekening van het fictieve rendement aangepast. Deze is nu gebaseerd op de werkelijke verdeling van je vermogen, in plaats van een vaste verdeling. Dit sluit beter aan bij de daadwerkelijke waarde van je bezit.
Omdat de Belastingdienst crypto kan traceren, is het belangrijk om je vermogen nauwkeurig op te geven. Zo voorkom je boetes. Weet je niet zeker of dit ook voor jou geldt? Raadpleeg dan altijd de laatste richtlijnen of vraag advies aan een belastingdeskundige.
Betaal je belasting bij het kopen of verkopen van crypto?
Het aankopen van crypto is niet belastbaar. Maar je betaalt wel belasting over de waarde van je totale crypto vermogen op 1 januari. Verkoop van crypto leidt dus niet direct tot belasting, maar beïnvloedt wel de waarde van je vermogen voor het volgende belastingjaar.
Belasting op het schenken of erven van crypto
Crypto schenken is belastingvrij tot €3.244, of €6.604 als het van een ouder komt. Giften aan geregistreerde goede doelen (ANBI) zijn aftrekbaar, zolang deze niet meer dan 10% van je jaarlijkse belastbare inkomen bedragen.
Verloren of gestolen crypto opgeven
Als je crypto kwijt bent of gestolen is, kun je dit aftrekken bij je aangifte—mits je kunt bewijzen dat je het ooit hebt gehad.
Wanneer is crypto belasting verschuldigd in Nederland?
Het belastingseizoen start op 1 maart in Nederland, met een deadline op 1 mei.
Jouw Finst Jaaroverzicht
Wil je weten hoeveel je crypto bij Finst op 1 januari 2024 waard was? Wij helpen je met ons ‘Jaaroverzicht’. Dit overzicht is elk jaar in februari beschikbaar. Je ontvangt een e-mail zodra het klaarstaat.
Zo vind je jouw jaaroverzicht:
- Log in op je Finst account.
- Tik op het ‘Menu’-icoon.
- Scroll naar beneden en tik op ‘Jaaroverzicht’.
- De waarde van je Finst crypto op 01/01/2024 zie je terug in de rij van 01/01/2024.
Let op: dit gaat alleen over de crypto die je bij Finst hebt staan.
Disclaimer: Dit artikel is geen belastingadvies en mag ook niet als zodanig worden opgevat. Jij bent zelf verantwoordelijk voor het correct aangeven van je crypto bij de belastingdienst.
